프리랜서 3.3% 환급 계산기

3.3%는 왜 떼고, 왜 돌려받나요

회사에 고용되지 않고 일한 대가를 받는 프리랜서는 돈을 받을 때마다 소득세 3%와 지방소득세 0.3%를 미리 떼입니다. 이 3.3%는 최종 세금이 아니라 미리 낸 세금입니다. 다음 해 5월 종합소득세 신고에서 1년 치 실제 세금을 계산하고, 미리 낸 세금이 더 많으면 차액을 돌려받고 모자라면 더 냅니다.

계산 순서

1. 수입금액에서 필요경비를 빼 소득금액을 구합니다.
2. 소득금액에서 기본공제(1명당 150만 원)와 그 밖의 소득공제를 빼 과세표준을 구합니다.
3. 과세표준에 세율을 곱해 산출세액을 구합니다.
4. 표준세액공제 7만 원과 전자신고 세액공제 2만 원을 빼 결정세액을 구합니다.
5. 결정세액에 지방소득세 10%를 더한 금액과 이미 낸 3.3%를 비교합니다.

경비 계산 방식 세 가지

• 단순경비율: 장부 없이 수입의 일정 비율을 경비로 인정받습니다. 직전 연도 수입이 3,600만 원 미만이거나, 올해 처음 시작해 수입이 7,500만 원 미만인 프리랜서가 대상입니다. 인적용역은 수입 4,000만 원까지 기본 비율을, 넘는 부분에는 더 낮은 비율을 적용합니다.
• 기준경비율: 단순경비율 대상이 아닌데 장부가 없을 때 적용합니다. 증빙이 있는 주요 경비와 수입의 기준경비율만큼만 인정되어 경비가 훨씬 적게 잡힙니다. 이 계산기는 단순경비율로 구한 소득금액의 2.8배와 비교해 적은 쪽을 씁니다.
• 실제 경비 (장부): 간편장부나 복식부기로 실제 쓴 돈을 경비로 넣습니다. 수입이 늘수록 이 방식이 유리합니다.

알아둘 점

• 환급은 신고해야 받습니다. 신고하지 않으면 떼인 3.3%는 그대로 남고, 지난 5년 치까지 기한 후 신고로 돌려받을 수 있습니다.
• 수입이 많아지면 실제 세금이 3.3%보다 커져 환급이 아니라 추가 납부가 됩니다.
• 직전 연도 수입이 4,800만 원 이상인데 장부 없이 신고하면 산출세액의 20%가 무기장 가산세로 붙습니다. 이 계산에는 넣지 않았습니다.
• 근로소득이나 다른 사업소득이 함께 있으면 모두 합산해 세금을 계산하므로 결과가 달라집니다.
• 자녀세액공제, 연금계좌 세액공제, 월세·기부금 공제 등은 반영하지 않았습니다. 해당하면 환급액이 더 늘어납니다.
• 환급금은 보통 6월 말에서 7월 초 사이에 신고한 계좌로 들어옵니다. 지방소득세분은 지자체에서 따로 들어옵니다.

자주 묻는 질문