연말정산 환급액 계산기

연말정산은 이렇게 계산합니다

회사는 매달 월급에서 소득세를 대략 떼어 둡니다. 연말정산은 1년 치 실제 세금을 다시 계산해 미리 뗀 금액과 비교하는 절차입니다. 미리 뗀 세금이 더 많으면 돌려받고, 모자라면 2월 월급에서 더 냅니다.

1. 총급여에서 근로소득공제를 빼 근로소득금액을 구합니다.
2. 인적공제, 4대 보험료, 카드 사용액, 주택 관련 공제 같은 소득공제를 빼 과세표준을 구합니다.
3. 과세표준에 6~45% 세율을 적용해 산출세액을 구합니다.
4. 근로소득·자녀·연금계좌·보험료·의료비·교육비·기부금·월세 세액공제를 빼 결정세액을 구합니다.
5. 결정세액과 이미 낸 세금의 차이가 환급액 또는 추가 납부액입니다.

소득공제는 과세표준을 줄이므로 세율이 높은 사람일수록 효과가 크고, 세액공제는 세금에서 바로 빼므로 누구에게나 같은 금액이 줄어듭니다.

주요 공제 한눈에 보기

세액공제율은 지방소득세를 포함한 값입니다. 신용카드 한도와 별도로 전통시장·대중교통·문화비 사용분은 300만 원(총급여 7,000만 원 초과 200만 원)까지 추가로 공제됩니다.

환급액을 늘리는 방법

• 연금저축·IRP: 12월 말까지 넣으면 납입액의 13.2~16.5%를 바로 돌려받습니다. 남은 한도는 연금저축·IRP 세액공제 계산기에서 확인하세요.
• 카드 사용 순서: 총급여의 25%까지는 혜택 좋은 신용카드로, 그 뒤로는 공제율이 두 배인 체크카드나 현금영수증으로 쓰는 것이 유리합니다.
• 맞벌이 부부: 부양가족 공제와 의료비는 세율이 높은 쪽으로, 의료비는 총급여가 적은 쪽이 3% 문턱을 넘기 쉬워 유리할 수 있습니다. 두 경우를 각각 계산해 비교해 보세요.
• 월세: 전입신고를 하고 계약서와 이체 내역을 챙기면 한 달 치 월세 이상을 돌려받습니다.
• 고향사랑기부금: 10만 원까지는 전액 세액공제되고 답례품도 받습니다.

알아둘 점

• 환급액은 이미 낸 세금을 넘을 수 없습니다. 결정세액이 0원이 되면 공제 항목이 더 있어도 추가로 돌려받지 못합니다.
• 환급을 많이 받는 것이 이득은 아닙니다. 매달 많이 떼였다가 돌려받는 것일 수 있습니다. 중요한 것은 결정세액입니다.
• 4대 보험료 공제는 2026년 요율로 추정해 자동으로 넣었습니다. 실제 납부액과 조금 다를 수 있습니다.
• 경로우대·장애인 추가공제, 중소기업 취업자 감면, 주택담보대출 이자의 세부 한도, 표준세액공제 선택은 반영하지 않았습니다.
• 2026년 귀속부터 달라지는 세부 한도는 국세청 연말정산 안내가 나오는 12월에 확인하세요.

자주 묻는 질문