연금저축·IRP 세액공제 계산기

연금계좌 세액공제란

연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)에 넣은 돈의 일정 비율을 세금에서 직접 빼 주는 제도입니다. 소득공제처럼 과세표준을 줄이는 방식이 아니라 낼 세금 자체를 줄여 주기 때문에, 소득이 높지 않아도 납입액의 13.2~16.5%를 그대로 돌려받습니다. 직장인은 연말정산에서, 사업자와 프리랜서는 5월 종합소득세 신고에서 적용받습니다.

공제율과 한도

• 연금저축은 연 600만 원까지, 연금저축과 IRP를 합쳐 연 900만 원까지 공제 대상입니다.
• IRP만 넣어도 900만 원까지 공제됩니다. 연금저축은 600만 원을 넘는 부분이 공제되지 않습니다.
• 공제율은 소득세 15%(또는 12%)에 지방소득세 10%를 더한 값입니다.
• 근로소득만 있으면 총급여로, 사업소득 등 다른 소득이 있으면 종합소득금액으로 공제율을 판단합니다.
• 공제와 별개로 연금계좌에 넣을 수 있는 금액은 연 1,800만 원까지입니다. ISA 만기 전환액은 이 한도에 포함되지 않습니다.

계산 방법

1. 연금저축 납입액 중 600만 원까지를 공제 대상으로 잡습니다.
2. IRP 납입액을 더해 합계 900만 원까지 인정합니다.
3. ISA 만기 전환액이 있으면 전환액의 10%(최대 300만 원)를 더합니다.
4. 합계에 공제율 16.5% 또는 13.2%를 곱합니다.
5. 결정세액을 입력했다면, 소득세분 공제액이 결정세액을 넘지 않도록 줄입니다.

예를 들어 총급여 4,800만 원인 직장인이 연금저축 400만 원, IRP 100만 원을 넣었다면 공제 대상은 500만 원이고 공제액은 825,000원입니다. 연말까지 400만 원을 더 넣으면 660,000원을 추가로 돌려받습니다.

ISA 만기 자금을 옮기면 한도가 늘어납니다

ISA가 만기 되었을 때 그 자금을 60일 안에 연금저축이나 IRP로 옮기면, 옮긴 금액의 10%(최대 300만 원)가 기본 한도 900만 원과 별도로 공제 대상에 더해집니다. 3,000만 원을 옮기면 추가 한도 300만 원을 모두 채워, 한 해 최대 1,200만 원까지 공제받을 수 있습니다. 추가 한도는 옮긴 해에만 적용됩니다.

알아둘 점

• 세액공제는 내야 할 세금(결정세액)에서 빼 주는 방식입니다. 다른 공제로 결정세액이 이미 적다면 실제 환급액은 한도보다 작아집니다.
• 공제받은 납입액과 운용 수익을 중도 해지하거나 연금이 아닌 일시금으로 찾으면 16.5%의 기타소득세가 붙습니다. 나이와 관계없이 적용됩니다.
• 55세 이후 연금으로 받으면 3.3~5.5%의 연금소득세만 냅니다.
• 공제 한도를 넘겼거나 결정세액이 모자라 공제받지 못한 납입액은 다음 해 이후 공제 대상으로 넘겨 신청할 수 있습니다.
• IRP는 법에서 정한 사유가 아니면 일부만 찾을 수 없고 전부 해지해야 합니다. 연금저축은 일부 인출이 가능합니다.
• 올해 공제를 받으려면 금융회사 마지막 영업일까지 입금이 끝나야 합니다. 이체 마감 시간이 있으니 며칠 여유를 두세요.

자주 묻는 질문